增值税及附加税费申报（一般纳税人）
一、业务场景
纳税人进行一般纳税人登记后，通过此功能模块完成增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加申报。
二、功能路径
一般纳税人可通过以下功能路径办理增值税及附加税费申报。
1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。
2.通过本期应申报提醒进入办税功能。
3.通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”进入办税功能。
三、办理指引
目前有确认式、补录式和填表式三种申报模式，系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式，若纳税人不想使用推荐的确认式或补录式申报模式，可在申报页面右上角点击【我要填表】，进入到填表式申报模式。
1.确认式申报模式
系统会根据开票数据等进行部分数据自动预填，纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税（费）结果进行确认。
在销售收入模块里面，纳税人需要确认销售额是否正确，特别是纳税人存在有未开票收入的情况，可直接点击销售额输入框，根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑，完成后点击【确认】。
纳税人若需修改确认式页面展示的其他数据，请点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。纳税人确认数据无误，点击【提交】即可完成申报。
2.补录式申报模式
因存在未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息导致系统预填数据与实际经营不符，即确定为补录式，纳税人可以直接点击下图所示相应的输入框，确认数据预填和补录是否完整正确，若与实际情况不符，请点击修改框对相关数据进行修改。
如需修改其他数据，则点击【我要填表】，进入填表式申报模式，填写完成确认后点击【提交】即可完成申报。
3.填表式申报模式
纳税人将直接进入申报表表单填写内容页面，完成附表及减免明细表填写，确认主表数据无误后，即可点击【提交】完成申报。
4.特殊情况处理
在点击【提交】后，若出现“是否立即提交申报表”的系统提示，纳税人可点击【确认提交】，直接进行申报缴费；也可以点击【取消】，针对系统比对提示（右下角）检查修改原表单内容，修改完成之后可再次点击【提交】进行申报缴款。
若是系统出现“填写校验不通过”提示（如下图），则纳税人必须要根据左下角（红色）提示修改申报表单后才能继续提交报表。
若系统出现"提示类申报比对不通过"（如下图），纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。
若系统出现"强制类申报比对不通过"（如下图），纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项流转至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响纳税人发票开具等。
5.申报缴纳
申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。也可以在首页中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会自动产生滞纳金。
如您在办理中有任何不明白的地方，请点击页面右侧【征纳互动小助手】进行在线咨询。
增值税及附加税费申报（小规模纳税人）
一、业务场景
小规模纳税人可通过此功能模块完成增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加申报。
二、功能路径
小规模纳税人可通过以下功能路径办理增值税及附加税费申报。
1.【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。
2.本期应申报提醒进入办税功能。
3.通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”进入办税功能。
三、办理指引
登录新电子税局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】功能菜单。系统会根据纳税人身份特征和历史涉税行为，自动匹配申报模式，分别为确认式申报、填表式申报：
1.确认式申报模式
当纳税人涉及的业务简单时，系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，纳税人只需要对预填的收入以及税（费）结果进行确认。
纳税人可确认销售收入是否正确，如存在未开票收入情况，可将未开票收入分货物及劳务与服务、不动产和无形资产，分别进行补录。
点击【货物及劳务销售额】输入框，进入货物及劳务未开票收入补录，纳税人根据实际经营情况编辑完成后点击【确认】。
点击【服务、不动产和无形资产销售额】输入框，进入服务、不动产和无形资产未开票收入补录，根据实际经营情况编辑完成后点击【确认】。
如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改。系统会根据纳税人切换填表式的次数，更改推荐的申报模式。
填写完成，确认数据无误后，点击【提交】，纳税人需要对本次申报结果进行确认声明，按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。
2.填表式申报模式
当纳税人涉及的业务复杂时，系统会直接进入申报表表单填写页面，并根据获取的企业发票等经营数据预填表单数据，纳税人可按实际情况进行调整。
在附加税费申报表中，系统会自动带出对应的“六税两费”减征比例且无法修改，纳税人若还应享受其他减免政策，则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息。
3.特殊情况处理
确认无误后，点击【提交】，若系统出现"是否立即提交申报表"提示（如下图），纳税人可点击【确认提交】直接进行申报；也可以点击【取消】，根据左下角（橙色）提示对表单内容进行修改。
若出现强制性比对不通过时（如下图），则纳税人必须根据左下角（红色）提示正确修改表单内容后，才能进行申报提交。
若系统出现"提示类申报比对不通过"，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】,比对不通过数据形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。
若系统出现"强制类申报比对不通过"（如下图），纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生比对异常转办事项流转至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响纳税人发票开具等。
4.申报缴纳
申报成功后，可以点击【立即缴款】，查验本期税款显示无误之后，完成本次申报涉及的税费款缴纳。也可以在首页中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会自动产生滞纳金。
如您在办理中有任何不明白的地方，请点击页面右侧【征纳互动小助手】进行在线咨询。
