2022年，怀集县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、二十大精神，深入学习习近平法治思想，紧紧围绕《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》相关部署，按照总局、省局、市局和当地党委政府法治建设要求，聚焦主责主业，依法发挥税收职能作用，以税收公平公正促进社会公平正义，营造良好营商环境，统筹推进怀集税务法治建设取得新成效。现将有关工作开展情况报告如下：
一、深入学习贯彻习近平法治思想
（一）坚持领导干部带头学认真学深入学。深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想作为党委理论学习中心组学习的必学内容，把学习融入日常、抓在经常。把领导干部学法内容纳入年度述职报告，进一步促进学法的主动性和积极性。全年共主持召开党委会议37次，参加党委(组）中心理论学习6次、讲党课4次，坚持用好“学习强国”“学习兴税”等新媒体新平台，深入系统地学习了习近平总书记系列重要讲话和党的二十大精神，不断在学懂弄通做实上下功夫，自觉用政治理论武装头脑、指导实践、推动工作，做到内化于心、外化于行，始终在思想上、行动上、言论上，同党中央保持高度一致。加强党对税收工作的全面领导，严格落实民主生活会、组织生活会、民主评议党员、谈心谈话等制度，强化党员队伍、群团队伍建设、意识形态建设，为全面完成各项任务筑牢根基。
（二）推动全员遵法学法守法用法。通过举办1期领导干部法治专题培训班，举办2期法治专题讲座，组织领导干部和国家工作人员参加1次旁听庭审活动，组织公职人员参加年度普法考试参考率达到100％，优秀率达到100％。以学习辅导、剖析通报案例、加强警示教育、强化监督整改等方式方法，加强税收法制教育培训，统一和提升全县税务系统思想认识，让依法治税生命线深深扎根全系统，树立法治思维，转变管理理念，增强服务意识，积极回应社会关切，正确对待纳税人诉求。
二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能
（一）稳大局，加力推动政策落地见效
落实落细退税减税工作。不折不扣地贯彻落实党中央、国务院关于实施新的组合式税费支持政策,积极切实有效的工作措施落实新的组合式税收优惠政策,全力释放政策暖情，服务地方经济发展大局。一是落实增值税留抵退税；二是落实制造业中小微企业享受延缓缴纳部分税款；三是落实“六税两费”减半征收政策；四是落实小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税政策；五是落实小型微利企业应纳税所得额100-300万元部分再减半征收政策。
（二）履职能，有力有序组织税费收入
坚持定期召开组织收入专题会议，提高政治站位，统一思想认识、从全县一盘棋大局出发，主动作为、勇于担当，迎难而上，坚守组织收入原则底线，加强税收分析预测和税源调查，摸清本地税源特点，密切跟踪本地税源的变化趋势，确保组织收入质量。
（三）提质效，着力推进征管改革攻坚
规范欠税追征管理工作。加强市场主体税务信息确认管理，确认率提升至98%。提升非税收入部门协作水平，加强与人社、财政、自然资源、医保等部门的信息共享和业务协作，配合做好社会保险基金风险防控“清数”和“筑墙”行动，加快处理城乡医保、职工医保退费工作。
（四）高效能，深入推进“放管服”改革
一是大力推广非接触式办税。截至12月底，我县“非接触式”办理业务量占比98.3%。二是落实涉税文书电子化推送。2022年完成涉税文书电子化推送15294份，涉及纳税人6036户。三是实行“极限提速”服务。对标先进地区，对发票票种核定等5个高频涉税事项在上级要求的办理时限内作进一步压缩办理时间规定。同时，持续做好跟踪问效工作。截至12月底，我县五项高频涉税事项办理提速84.12%。四是落实税务证明事项告知承诺制。今年以来，我县办理适用告知承诺制业务11件，纳税人办税成本进一步降低，满意度也得到持续提升。五是深化行政审批制度改革。严格落实首问负责、一次告知、一窗受理、自助办理等制度，最大限度简化纳税人办税流程、缩短办税时间，办税成本大幅降低，推动税费服务需求管理向精细化、智能化、科学化发展，实现“即来即办”，“即办即走”，切实提供优质高效、精准贴心的服务。2022年，共计完成新办纳税人套餐式服务业务超2300户次，累计办理896件增值税防伪税控系统最高开票限额的许可审批。六是大力推行“一件事”集成服务。坚持传统服务与智能创新相结合，充分保障老年人基本服务需要，我局作为肇庆市第一批试点县局，承接了高频自助税费业务在怀集320台“粤智助”政府服务自助机上线任务，覆盖全县19个乡镇（街道）300多个行政村，把服务触角延伸至全省所有行政村，最大限度降低办税缴费成本，让广大群众在“家门口”即可自助办理税费业务，实现“就近办税、快捷办税”，获得省级媒体南方+宣传报道。
（五）精服务，持续优化法治化营商环境
一是强化信用体系建设。2022年，怀集县A级纳税人163户，同比增长30.4%，全县纳税信用建设成效明显。在纳税信用结果运用方面，进一步拓展“银税互动”服务，加强与银行金融机构沟通协调，积极发挥纳税信用在普惠金融中的作用，2022年以来，已有17户信用优良的企业获得了授信贷款，极大缓解企业生产经营面临的资金周转压力。同时，加强对涉税专业服务机构信用评价管理，在《国家税务总局肇庆市税务局关于公布2021年度涉税专业服务机构信用积分前50名涉税专业服务机构名单的通告》（2022年第2号）中，怀集9户涉税专业服务机构榜上有名，数量占比18%。
二是聚焦运营中心建设。组建“税管家”服务团队，通过V-tax远程可视化办税系统，实现228项全程网上办理业务“一站受理、一次办结”，2022年提供服务超5700余人次，实体厅业务量分流率达99.7%，有效推动服务向精细化、智能化、个性化转变。整合咨询热线，畅通咨询渠道，将我局“一号多机”咨询热线并入全市统一办税咨询服务专线（6812366），自2022年10月12日启用以来，我局已为纳税人缴费人提供咨询服务超2500人次，平均接通率85%，积极探索远程咨询和办税辅导新模式成效明显。
三是走访问需办实事。“一把手”挂帅，分管领导按片区认领任务，面对面问计，解决纳税人需求为提升服务质效的着力点，大范围开展了两轮“问需求”系列专题走访活动，2022年，开展“问需求 优服务 办实事”“问需求 出实招 助发展”走访企业225户，收集并响应意见建议62条，得到纳税人的一致赞扬和高度肯定。全面贯彻落实“便民办税春风行动”各批次便民办税缴费措施121条，完成率100%，纳税人缴费人满意度和获得感进一步提升。
四是搭建平台助发展。线上，建立税企网格化服务群21个，依托网格化服务群组，由业务骨干组建“税管家”辅导团队在群内轮流答疑超3000人次，积极推送政策解读、操作指引、培训辅导等推文超2000篇次。线下，定期举办“便民办税汇春风，聚智共商促发展”税企交流座谈会3场，覆盖企业100余户次，持续助力各类市场主体健康发展。
（六）强调研，精品咨政助力地方决策
立足怀集税收实际，主动对接地方发展战略和党委政府决策需求，站在地方党政的角度思考分析，既通过税收数据说话，反映怀集经济基础、产业布局、项目落地的真实现状，为地方党政决策充分发挥税收智库作用，针对性提出税收治理方案，使分析成果更好地契合决策所需，做到“谋大局、观大势、献大策、求大为”。在招商引资工作中，积极配合各职能部门对引进项目的税收关联度、实现税收周期、税收贡献率等进行综合评估，强化税源培植，尽可能引进规模大、技术好、能耗低、附加值高、税收贡献大的项目，严格落户企业标准，最大化地发挥“以税咨政”职能作用。2022年，聚焦“产业招商攻坚年行动”，持续擦亮“以税资政”品牌，全力当好“税收智库”，推出8期《税务参考》《怀税专报》专刊直送县委县政府主要领导，为我县产业发展出谋划策，获县委县政府主要领导肯定性批示6次。
三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量
（一）加强规范性文件制定监督管理。严格执行《广东税务系统税务规范性文件制定管理实施办法》等相关工作要求，进一步规范税收规范性文件的制定，规范制定流程，明确岗位职责，强化责任监督。重点加强合法性审查、公平竞争审查等工作，坚持税收规范性文件“随来随审”制度，从源头上规范制度，防范制度性风险。
（二）严格落实税务行政许可事项清单管理制度。按照《国家税务总局关于全面实行税务行政许可事项清单管理的公告》（国家税务总局公告2022年第19号）要求，落实税务行政许可事项修订后续工作，全面清理税务行政许可线上线下渠道的事项清单、政策文件和表证单书，严格落实清单之外一律不得违法实施行政许可的要求，推进税务行政许可标准化、规范化、便利化。
四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策
（一）严格落实重大行政决策程序。一方面落实重大行政决策规则制度，严格执行党委工作规则、行政工作规则、全面依法行政领导小组议事规则、巡察工作规则、会议管理暂行办法等多项制度，确保所有重大行政决策都严格履行调查研究、拟定方案、听取意见、论证评估、合法性审查、集体决策、结果公示等程序，强化决策法定程序的刚性约束。另一方面落实重大执法决定法制审核制度，在作出重大税收执法决定之前，必须进行法制审核，必要时组织听证，持续提升执法决定的公信力和执行力。
（二）积极推行法律顾问制度。县税务局以法制部门为主体，选聘专家和律师，建立专业法律顾问队伍。为全面推进依法行政，结合怀集县税务局工作实际，专门外聘了“广东洊江律师事务所”担任法律顾问，为县局及时提供法律帮助，有效规避法律风险，进一步提高怀集县局的依法行政水平。
五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法
（一）持续推进行政执法“三项制度”。提升执法公示平台管理质效，推进全过程执法逐步规范，保障重大执法事项法制审核落到实处，推动逐步健全完善执法主体、执法资格、执法行为、执法监督、执法责任等各方面的管理制度，切实发挥“三项制度”对促进严格规范公正文明执法的基础性、整体性、突破性作用。
（二）规范税收行政裁量权的运用。按照《中华人民共和国行政处罚法》《广东省税务系统规范税务行政处罚裁量权实施办法》及国家税务总局出台的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》《第二批税务行政处罚“首违不罚”事项清单》等文件规定，规范行使处罚自由裁量权。严格按照裁量基准实施行政处罚。2022年，我局共办结行政处罚案件1418件；其中一般程序处罚2件，简易处罚程序1416件。落实“首违不罚”清单制度。2022年我局适用税务轻微违法“首违不罚”共798宗，不断优化税收执法方式，加强对纳税人的教育警示，在出具《不予行政处罚决定书》的同时引导纳税人签署《税收轻微违法“首违不罚”告知承诺书》，从而提高纳税人税法遵从度，既体现法律的刚性，又彰显柔性执法的温度。
（三）依法打击涉税违法行为。扎口组织实施上级稽查局推送的发票协查工作，加强部门协作，凝聚合力，进一步营造良好营商环境，维护社会经济秩序。
（四）实行税务执法人员持证上岗和资格管理制度。切实加强税务执法资格考试管理，认真开展税务执法资格考试备考工作，确保参考通过率，真正提高执法人员政治、业务素质和履行岗位职责的能力，未经执法资格考试合格，不得授予执法资格，不得从事执法活动。2022年我局应考人员税务执法资格考试通过率100%，并取得较好成绩。
六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件
我局成立信访、舆情、应急管理工作领导小组，由县局党委书记、局长担任组长，其他局领导任副组长，各部门负责人为成员，坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，在日常工作中做好突发事件预防，做好各项突发时间的处置和善后工作，2022年度未发生重大突发事件。
（一）完善突发事件应对制度。完善县税务局突发公共事件应急处理总体预案，明确突发事件发生时组织领导和职责分工、应急准备和预案、启动与实施流程、善后和终止处理方案，控制和减轻突发公共事件造成的危害，提高抗灾防护和应急处置能力，保障税务干部职工和群众生命、国家税款以及其他财产安全，确保各项工作的正常开展，维护全系统的安全稳定。
（二）提高突发事件依法处置能力。强化大局和政治意识，进一步落实应急值守制度，特别是“两会”及节假日期间实行干部24小时值班制度和舆情监控机制，加强紧急重大情况报告工作，强化对突发事件的防范和处置。坚持热情接待，切实解决干部职工反映强烈的热点难点问题，及时解决苗头性问题，力求矛盾化解。
七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制
（一）畅通纳税人法律救济渠道。严格执行行政复议、诉讼相关规定和工作机制，提升复议应诉工作能力，切实保障纳税人的合法权益。2022年我局严格执行各项税收政策，加强日常执法监督管理，规范执法行为，全面贯彻落实税收执法责任制，实现了税务行政零复议，行政应诉零案件。
（二）完善纳税人诉求处理机制。牢固树立以纳税人为中心的理念，积极加强征纳沟通，拓宽投诉渠道，持续完善纳税缴费服务投诉暨舆情分析改进工作机制，进一步优化服务投诉受理转办、调查核实、反馈说明、整改处理、监督问责、定期通报的闭环管理机制。2022年，通过12366咨询服务热线、12345政府热线、“有问题，请找我”、直接上门等渠道，及时响应和妥善处理纳税人缴费人急难愁盼问题153个，纳税缴费服务投诉处理效率与质量不断提高，妥善解决涉税费矛盾纠纷，切实维护纳税人、缴费人的合法权益,实现税收执法与普法、纳税人知法与守法成效最大化。
八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
（一）加强党风廉政纪律作风建设。落实落细“1+7”“1+6”系列文件，通过开展违规打高尔夫球专项整治工作、集体廉政谈话、警示教育等，强化对党员“八小时以外”监督教育，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，增强干部职工的政治定力、纪律定力，筑牢思想道德防线。注重二十大精神学习贯彻情况监督，结合上级要求，制定监督清单，召开政治监督推进会，督促各单位学习贯彻。注重留抵退税政策落实的监督，通过业务风险研讨会议、专题宣讲及企业走访、案例警示教育、纪检组组长走流程、对退税企业复盘抽查等方式加强监督。召开骗取留抵退税案件警示教育专题会议1次、开展骗取留抵退税案例警示教育主题党日25次，开展谈心谈话8人次，到基层税务分局开展廉政宣讲2次。注重疫情防控监督，加强对办税大厅、办公区、饭堂等重点场所防疫工作的监督。注重基层分局监督，开展基层分局纪检员机制试点工作，搭建起纪检员制度以及系列配套措施。注重增强政治监督合力，创新与县纪委监委建立纪税合作“五项机制”，主动向地方纪委监委专题汇报工作6次，联合开展活动2次。聘请12名特约监督员，拓宽外部监督渠道。
（二）强化内控监督机制建设。严格落实“四个有人管”要求，依托内控监督平台，充分发挥税收执法监督作用，围绕风险防控一体化管理目标，聚焦落实《意见》、减税降费、疫情期间优惠政策、“放管服”改革优化营商环境等党中央国务院重大决策部署，结合巡视巡察、经济责任审计、执法督察和专项整治行动等重点工作，强化监督管理，持续推进重点业务、重点领域、重点环节和重点部位的风险预警、应对、处置和监督，形成系统闭环管理。2022年持续开展留抵退税政策、个税五项延续性政策、个税汇算、全电发票试点、土地增值税等专项督导工作，推进我局各项工作有序开展，保证各项退税减税政策和工作部署得以贯彻落实。
（三）完善社会监督和舆论监督机制。完善行政机关违法行政行为投诉举报登记制度，做好行政机关违法行政行为投诉举报渠道的公开工作，畅通举报箱、电子信箱、热线电话、税企交流群等反馈渠道，方便群众举报投诉、咨询反映问题。同时做好投诉建议受理工作，确保纳税人缴费人的意见建议得到及时处理。主动自觉接受外部监督，不断完善纠错问责机制。
（四）全面主动落实政务公开。对政务公开工作实行专人专岗，坚持决策公开、执行公开、管理公开、结果公开，保持政务工作透明度，确保政务公开规范到位。坚持以公开为常态、不公开为例外的原则，做好政务公开工作，严格按《政府信息公开条例》及上级关于政府信息公开范围和内容的要求，做好政务信息公开工作。加强行政执法公示信息运用，在“行政执法信息公示平台”及时发布、更新、撤下行政执法公示信息，定期每月更新非正常户信息、定期定额户税款核定信息、委托代征信息，做到有法可依，有迹可循。
九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
（一）大力推进“互联网+税务”。推进电子税务局、个人所得税客户端等办税应用，实现更多办税服务事项“掌上办”，使纳税人办税更加便捷。疫情期间推行更多非接触式办税服务，推出“便捷线上申请、智能订单式处理、免费邮递配送”的发票免费配送服务新模式。此外，以第三方涉税信息共享为突破口，积极拓宽税收风险管理的信息来源渠道，持续加强信息的采集和运用，推动“以票控税”向“以数治税”转变，奋力构建我县税收精诚共治新格局。至2022年底，我局已累计采集73万余条第三方涉税信息，利用第三方涉税信息开展“以数治税”初步实践且成效初显。其中，利用住建部门的网签信息及竣工备案信息，对多家房地产企业的预缴情况及正常申报情况进行比对分析，累计组织入库638万元。
（二）深入推行“互联网+”监管。围绕“稳、准、快、狠”的工作思路,充分利用“互联网+”信息化技术和税收大数据排查涉税信息，根据分析指引，案头分析结合实地核查，推进建筑、房地产等重点行业、重点领域深度风险分析和税收秩序专项整治工作，实行智慧执法和非现场监管，并与内控平台互为补充，打通“事前、事中、事后”中“互联网+”监管的“最后一公里”。2022年，针对竹制品行业、金属制品制造业、采矿业、混凝土制造业、房地产业、建筑业、批发零售业等自主开展涉税风险分析识别及应对。组织县公安、检察、人民银行、外汇管理局等参加全国六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会，联合打击涉税违法犯罪行为，不断挤压偷漏税款的空间。
十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制
（一）加强党对法治政府建设的领导。一是本单位党政主要负责人切实履行法治建设“第一责任人”职责，将法治建设摆在全局工作的重要位置，对法治建设亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办。二是加强党委领导下的全面依法行政领导小组建设，使之成为依法治税统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台，定期听取依法治税工作汇报，集体研究依法治税工作重大问题，审议依法治税工作规划和重大决策部署，切实解决实际问题，统筹推进法治税务建设重点任务。积极引导税务干部运用法治思维和法治方式用好手中的权力，坚持税收法定，突出依法治税，确保税收法治体系的运行不走样、不变味。
（二）全面加强依法行政能力建设。结合党委会、局务会、局长办公会、党委理论学习中心组学习、全面依法行政领导小组会议等各种会议组织会前学法，加强全员学法的组织领导，掀起全员学法的热潮。强化税务人员法治理念提升，利用集中学习日、专项业务培训、晨会等定期开展税务干部法治和业务培训，进一步提高税务干部的业务能力和法治素养，开展法治专题培训，把法治教育纳入税务干部初任培训、任职培训的必训内容，邀请外聘律师面向县局税务人员开展法治培训讲座，解读《民法典》等法律文件，讲授国家基本法律、法规等内容，带领税务干部学好法律，提高运用法律维护人民权益、化解矛盾纠纷、促进社会和谐稳定的能力和水平，提升税务行政执法风险应对能力。
2022年，怀集县税务局持续深入推进税收法治建设取得良好成效，但也清醒认识到其中的不足：一是依法治税意识有待增强，个别干部运用法治思维、法治方式解决实际问题的能力有待提高；二是税务执法方式有待优化，纳税人满意度仍有较大提升空间；三是税收制度建设有待完善，对税收法律法规的执行需加强监管。
下阶段，我们将继续深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，持续深化税收法治创新，强化责任担当，进一步夯实依法行政工作基础，在服务经济社会发展大局中争取作出更大的贡献。一是持续完善税收制度建设。进一步深化税收征管改革，完善和加强分类分级管理，充分运用大数据手段，加大执法监督力度，推动税收法治建设工作向深层次推进。二是不断优化税务执法方式。把准执法尺度，创新执法方式，进一步规范涉税业务办理和税收执法行为，推动税务执法服务监管的理念方式手段变革，更好保障纳税人缴费人合法权益。三是继续开展形式多样的法治理论学习。提高税务干部的税收业务水平和依法治税能力，将法治精神贯穿税收工作始终，打造一支公正执法、清正廉洁的税务法治之师、文明之师。
国家税务总局怀集县税务局
2023年1月17日
