为全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻省委“1310”具体部署和全省全市高质量发展大会要求，紧扣大力推进现代化产业体系建设以及拼经济、抓产业等重点任务，充分发挥税收职能作用，更好服务和支持全市先进制造业高质量发展，特制定如下措施。

一、助力激发产业科技创新动力

（一）高效精准落实研发费用在企业所得税前加计扣除、研发机构采购国产设备增值税退税政策，深化与科技部门协作，统一研发项目异议鉴定口径，规范办理流程，助力推进“人工智能+”行动，助力人工智能算力服务平台、人工智能大模型中心、人工智能应用创新中心和智算中心能耗指标资源池建设，推动人工智能和制造业深度融合。

（二）高效精准落实高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等优惠政策，配合科技部门、财政部门开展高新技术企业资格认定，支持龙头企业牵头组建创新联合体，助力新一代人工智能、工业母机与模具、化合物半导体等领域创新联合体发展。对科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等科创企业进行名单制服务，建立税收优惠政策落实情况台账，确保应享尽享。

（三）高效精准落实技术转让减免增值税和企业所得税、职务科技成果转化个人所得税优惠、技术成果投资入股所得税递延纳税，以及科技企业孵化器、大学科技园和众创空间增值税、房产税和城镇土地使用税优惠政策，助力高标准建设产业综合载体，打通科技成果产业化“最后一公里”。

二、助力培育新兴未来产业

（四）高效精准落实集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减、软件企业增值税即征即退、集成电路和软件企业所得税优惠政策，以及科学研究和技术服务业等特定行业按月全额退还增值税增量留抵税额政策，减轻企业税收负担，助力壮大先进制造业集群，培育8大战略性新兴产业和4大未来产业。

（五）为新业态企业在项目落地、提升税费申报质量、涉税数据归集、税费政策确定性等方面提供精细税收辅导，推动进一步健全灵活就业人员参加工伤保险、失业保险制度，将更多人群纳入覆盖范围，助力新经济新业态新模式快速发展。

三、助力发展生产性服务业

（六）高效精准落实技术先进型服务业企业减按15％税率征收企业所得税政策，聚焦软件信息服务、科创金融服务、现代物流服务等生产性服务业，支持生产性服务业和制造业深度融合，助力东莞加快形成更具规模和竞争力的生产性服务业集群。

（七）高效精准落实支持小微企业、社保基金和养老基金投融资税收优惠政策，深化拓展“银税互动”，帮助企业将纳税信用转化为融资信用，助力提高金融服务实体经济质效。

四、助力引育科技创新人才

（八）高效精准落实股权激励、创业投资、粤港澳大湾区个人所得税优惠政策，深化拓展“产学研一体化粤税院士服务站”，为在莞工作院士及其科研团队、任职企业提供专属税务服务，助力挖掘吸收科创人才资源，集聚更多人工智能领域科学家团队、工业软件卓越工程师等高层次人才。

（九）高效精准落实职工培训费用据实扣除优惠政策，对于集成电路设计企业和符合条件的软件企业的职工培训费用，单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除，鼓励企业培养更多产业人才。高效精准落实产教融合型试点企业税费政策，鼓励企业积极引育人工智能领域创新人才，夯实战略性新兴产业体系人才基座。

五、助力梯度培育优质企业

（十）面向东莞标志性产业“链主”企业等大企业集团提供“总对总”“系统对集团”“网络对网络”税务服务，协调解决大企业集团性、行业性、跨区域税费问题，提升大企业税费政策适用的确定性和一致性。大力推广应用“乐企通”服务品牌，运用“集约受理、提级预审、集团统办、区域通办”工作模式，助力集团企业税务数字化转型升级。

（十一）高效精准落实企业改制重组税收政策，依法支持企业合规上市。组建上市公司“一企一专班”，量身定制“一对一”的服务策略，创新搭建上市公司和后备上市公司“码上通”涉税费诉求直达快响机制，全程跟踪诉求办理情况。

（十二）持续深化与行业协会、商会的合作交流，深入开展“春雨润苗”专项行动，高效精准落实小规模纳税人减免增值税、小型微利企业减免企业所得税，“六税两费”减半征收等优惠政策，支持小微企业和个体工商户发展壮大。

六、助力深化产业开放合作

（十三）高效精准落实境外投资者以分配利润再投资递延纳税政策，稳定外商投资信心。积极应用预约定价安排等政策工具，为跨境经营主体解决国际税收争议提供相互协商程序绿色通道及资料预审服务。

（十四）高效精准落实跨境电商出口海外仓“离境即退税”服务举措，助力打造数字贸易示范项目，促进“跨境电商+产业带”融合发展。大力推进智慧退税建设，优化出口退税办理流程，将符合条件的一类、二类出口企业正常出口退税业务平均办理时间压缩至3个工作日，助力外贸出口保稳提质。

（十五）高效精准落实市场采购、外贸综合服务企业税收政策，助力发展外贸新业态，推动保税物流提质增量，支持重点外贸综合服务企业做大做强，支持建立跨境电商退货中心，助力国际商贸加速流通。

七、助力深化区域协调发展

（十六）加强粤港澳大湾区税收协调合作，加快推进《税收服务粤港澳大湾区建设四方合作备忘录》和五项合作共识落地实施，优化“湾区通办”服务模式，助推粤港澳大湾区市场一体化建设和产业融合发展，实现更高水平互利共赢。

（十七）强化税务部门与市各相关职能部门数据共享，持续优化“手续最简、环节最少”的办税缴费流程，减少优质企业注册、资质认定、项目投产、申报纳税过程中纸质资料提供，简化涉税费事项跨区域迁移办理程序，推动实现迁移前后资质互认，助力深化与广深对接合作，更好承接广州和深圳的科技、产业外溢。

八、打造一流税收营商环境

（十八）推进规范化税务执法。更新发布东莞市及以下税务机关权责清单，配套税务行政职权运行流程图，使每一项权力都边界清晰，每一次执法都有章可循。持续推进柔性执法、说理式执法、递进式执法，高效精准落实“首违不罚”、告知承诺等制度。对税务进户事项实行清单式管理，进一步规范进户执法工作。开展规范涉企执法专项行动，最大限度减少检查次数，最大限度减少对经营主体的打扰。

（十九）开展便利化税费服务。加大“非接触式”办税推广力度，加速业务集约处理效率，依托线上“征纳互动”服务建立“远程虚拟窗口”，实现智能交互、办问协同。落实“税企面对面”常态化沟通交流机制，及时响应政策落实问题、解决纳税人缴费人合理诉求。持续完善跨部门税费争议事项联合处置机制。强化跨部门协作，拓围集成式服务场景，推动“高效办成一件事”迭代升级。健全“人工智能+税务”全景式智能咨询服务体系。深化信用修复“一口受理、一次办成”改革，拓展纳税信用增值服务。

（二十）实施数字化税费征管。因地制宜深入推进数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，打造效能税务。通过拓展“自动算税”服务，运用大数据进行事前精准辅导提醒、事中智能预填审核、事后常态监控纠偏，帮助企业减轻申报负担、强化税务合规、规避涉税风险。提升全面数字化电子发票赋额的精准度，实施自动赋额，降低等待时长。稳妥推广“乐企”直连应用，为符合条件的经营主体提供税企信息系统直连批量开票、智能申报及关联业务办理等便利服务，推动企业业务、财务、税务融合贯通，促进经济社会数字化转型。