为全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻省委“1310”具体部署和2026年全省高质量发展大会要求，围绕市委市政府“智创优品、和美宜居”城市发展战略目标，充分发挥税收职能作用，助推东莞“九大行动”深入实施，支持增创制造业新优势，特制定如下措施。
一、助力激发产业科技创新活力
（一）高效精准落实研发费用在企业所得税前加计扣除、研发机构采购国产设备增值税退税、企业投入基础研究支出按100%在企业所得税前加计扣除优惠政策，深化与科技部门协作，统一研发项目异议鉴定口径，规范办理流程。聚焦人工智能、低空经济、机器人、智能终端等重点领域，助力提升基础创新和关键技术攻关能力，助力推动“科创引领”行动取得新突破。
（二）高效精准落实高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等优惠政策，联合科技部门、财政部门开展高新技术企业资格认定，鼓励龙头企业牵头组建创新联合体，助力高端仪表仪器、高性能计算、生物制造等领域创新联合体发展。对科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”、东莞市“倍增企业”“独角兽”“瞪羚”等科创企业建立税收台账，跟踪辅导企业享受优惠政策。
（三）高效精准落实技术转让减免增值税和企业所得税、职务科技成果转化个人所得税优惠、技术成果投资入股所得税递延纳税，以及科技企业孵化器、大学科技园和众创空间增值税、房产税和城镇土地使用税优惠政策，聚焦下一代移动通信、前沿新材料、具身智能等未来产业，助力全链条完善科技成果转化服务体系，助推科技创新与产业创新深度融合、双向赋能。
（四）高效精准落实环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资及智能化改造投入抵免企业所得税，固定资产加速折旧，资源综合利用产品增值税即征即退等政策，积极推进资源回收企业“反向开票”措施，完善线上办理功能及流程，提高“反向开票”、代办税费的便利性，助力制鞋、服装、家具制造等传统企业加快技改和数智化、绿色化转型，助力推动“环境提升”行动取得新突破。
二、助力培育新兴未来产业
（五）高效精准落实集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减、软件企业增值税即征即退、集成电路和软件企业所得税优惠政策，以及科学研究和技术服务业等4个行业按月全额退还增值税增量留抵税额政策，完善“政策找人”工作机制，高效服务半导体及集成电路、新能源、新材料等新领域新赛道加快发展，抢占新产业制高点，助力推动“产业提升”行动取得新突破。
（六）高效精准落实互联网平台企业涉税信息报送规定和网络货运承运平台经营管理办法，强化平台经济领域制度保障。对跨境电商、直播带货、灵活用工、网络货运等四类平台分类施策，持续加强平台经济税费监管，构建部门协同、精准高效的服务监管体系，助力平台经济健康有序发展。
（七）推动健全新就业形态人员参加工伤保险、失业保险制度，鼓励支持灵活就业人员参加职工保险。深化与人社、医保等部门数据共享长效机制，推进灵活就业人员参保缴费“一件事”，实现参保和缴费业务“一件事一次办”。
三、助力发展现代服务业
（八）高效精准落实技术先进型服务业企业减按15％税率征收企业所得税政策，助力服务业主体提质扩容，打造产业特色鲜明、规模优势突出、空间集中、资源集合、服务集成的现代服务业集聚区，促进服务业集聚发展，助力加快培育打造服务业新增长点。
（九）高效精准落实支持小微企业、社保基金和养老基金、个人养老金税费优惠政策，深化拓展“银税互动”，帮助企业将纳税信用转化为融资便利，助力提高金融服务实体经济质效。
四、助力梯度培育优质企业
（十）面向东莞标志性产业“链主”企业等大企业集团提供“总对总”“系统对集团”“网络对网络”税务服务，持续做优“税莞家”大企业服务品牌，协调解决大企业集团性、行业性、跨区域税费问题，提升大企业税费政策适用的确定性和一致性。聚焦新一代电子信息、高端装备等重点方向，助力以“链主”企业为牵引实施“链式”改造，推动产业链上下游数字化协同升级。大力推广应用“乐企通”服务品牌，运用“集约受理、提级预审、集团统办、区域通办”工作模式，助力集团企业税务数字化转型升级。
（十一）高效精准落实企业改制重组税收政策，依法支持企业合规上市。组建上市公司“一企一专班”，量身定制“一对一”的服务策略，创新搭建上市公司和后备上市公司“码上通”涉税费诉求直达快享机制，全程跟踪诉求办理情况，助力推动“鲲鹏计划”2.0版落地落实。
（十二）高效精准落实小规模纳税人减免增值税、小型微利企业减免企业所得税、“六税两费”减半征收等优惠政策，持续深化与行业协会、商会的合作交流， 常态化开展“春雨润苗”专项行动，支持小微企业和个体工商户发展壮大。
五、助力深化产业开放合作
（十三）高效精准落实境外投资者以分配利润再投资递延纳税政策和税收抵免政策，稳定外商投资信心。积极应用预约定价安排等政策工具，为产业跨境合作提供优质税收服务，为跨境经营主体解决国际税收争议提供相互协商程序绿色通道及资料预审服务。
（十四）高效精准落实跨境电商出口海外仓“离境即退税”服务举措，促进“跨境电商+产业带”融合发展，大力推进智慧退税建设，拓展申报智能自检功能，优化出口退税办理流程，促进外贸外资提质发展。
（十五）高效精准落实市场采购、外贸综合服务企业税收政策，鼓励外贸企业与商贸平台、电商平台合作。建强跨境涉税服务专属团队，加强与商务、贸促、协会等部门的常态化沟通联系，完善海外综合服务体系，助力“东莞优品全国行”“东莞优品全球行”系列活动。
（十六）高效精准落实物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策，畅通产业循环和产品流通，助力加快建设生产服务型国家物流枢纽。全面推行离境退税“即买即退”集中办、线上办、异地办，提高退税商店开单效率及退税便利度，持续优化境外旅客购物体验，充分释放消费潜力。持续开展“有奖发票”试点活动，提振零售、服务等重点领域消费需求，激活产业发展的消费动力，助力推动“消费投资提振”行动取得新突破。
六、助力深化区域协作发展
（十七）加快推进《税收服务粤港澳大湾区建设四方合作备忘录》和五项合作共识落地实施，助推基础设施和规则机制互联互通，优化“湾区通办”服务模式，拓展税费业务跨境通办，助推粤港澳大湾区产业融合发展。持续优化东莞税务“助航莞家”特色服务项目，加强国内外税收政策动态研究，支持“走出去”企业行稳致远，助力深化莞港澳合作打造更多特色亮点，助推“湾区引领”行动取得新突破。
（十八）强化税务部门与市各相关职能部门数据共享，持续优化“手续最简、环节最少”的办税缴费流程，减少优质企业注册、资质认定、项目投产、申报纳税过程中纸质资料提供，简化涉税费事项跨区域迁移办理程序，推动实现迁移前后资质互认。协同相关职能部门提升社保缴费服务质量，加强缴费信息与权益记录信息比对，切实保障参保缴费人及时享受待遇，服务“百县千镇万村高质量发展工程”，助力打造“百千万工程”重点片区。
七、助力引育产业人才队伍
（十九）高效精准落实股权激励、创业投资、粤港澳大湾区个人所得税优惠政策，为在莞工作院士及其科研团队、任职企业提供专属税务服务，协同办好外国人来华工作“一件事”、员工录用“一件事”，助力引进、培育和集聚高技能人才、特色人才、产业人才，助力强化人才战略支撑作用。
（二十）高效精准落实高校毕业生、退役军人创业就业税收优惠政策，职工教育经费按标准在企业所得税前扣除、产教融合试点企业抵免教育费附加和地方教育附加政策，鼓励企业加大对制造服务领域创新型、应用型、复合型人才培养和引进的投入，助推深化创新链、产业链、资金链、人才链“四链融合”，推动构建人才与产业融合新体系。
八、打造一流税收营商环境
（二十一）持续规范税务执法。对税务进户事项实行清单式管理，严格落实进户审批流程，进一步规范进户执法工作。坚持“无风险不打扰，有需求必响应”，最大限度减少检查次数，最大限度减少对经营主体的打扰，推进精确执法、精细服务。高效落实中南区域税务行政处罚裁量基准，助力推进区域间税务执法标准统一，切实保障税务行政相对人合法权益。持续推进柔性执法、说理式执法、递进式执法，高效精准落实“首违不罚”、告知承诺等制度。
（二十二）开展便利化税费服务。加大“非接触式”办税推广力度，提高业务集约处理效率，依托线上“征纳互动”服务实现智能交互、办问协同。持续开展“便民办税春风行动”，持续完善“税企面对面”常态化沟通交流机制、跨部门税费争议事项联合处置机制，加强社保费征缴争议源头治理，持续推进社保费征缴争议化解融入地方综合治理体系，及时响应解决纳税人缴费人合理诉求。拓围集成式服务场景，推动“高效办成一件事”向“高效办好一类事”拓展。
（二十三）深入推进数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，打造效能税务。实施差异化、精准化发票额度管理，提升经营主体领票效率。推广“交易即开票”，构建智能便捷、多方共治的税企直连生态，推广“乐企”直连应用，实现交易、开票、算税、申报全链条高效贯通。
（二十四）持续强化合规管理，依托申报智能自检等手段，精准推进个性化、导航式申报辅导。坚持“守信激励、失信惩戒”原则，全面落实纳税缴费信用管理办法，强化信用评价结果运用，为产业健康发展筑牢诚信根基。全方位加强涉税专业服务管理，依托“税务师工作室”平台，量身定制“执业第一课”相关课程，稳步推进“信用码”推广工作，推动涉税专业服务机构与涉税服务人员诚信执业、规范服务，助力经营主体高效合规办理涉税事项。
