国家税务总局广州市各区税务局，市局机关各处室、各派出机构、各事业单位：
为全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实广东省现代化产业体系建设八大行动和广州市“12218”现代化产业体系工作要求，充分发挥税收职能作用，更好服务和支持广州加快建设现代化产业体系，提出以下措施。
一、落实税费政策助力产业科技互促双强。高效精准落实高新技术企业、研发费用加计扣除、技术转让、科技成果转化等税费优惠政策，支持战略新兴产业和未来产业发展。强化企业创新主体地位，对科技领军企业、制造业单项冠军、专精特新“小巨人”等科创企业实行名单制管理，加强对企业享受政策情况跟踪问效。落实《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》税收支持政策，吸引更多企业在南沙先行启动区实质性经营，鼓励产业要素加速集聚。完善“政策找人”机制，强化精准推送，推动政策红利直达快享。
二、抓好税源培植巩固助力产业育新培强。运用税收大数据深入分析研判税源动态，服务市场主体发展壮大。支持优质企业梯度培育，聚焦行业领军、产业链“链主”等大企业个性化服务需求，推进落实大企业跨区域税费事项协调解决机制，开展复杂涉税事项税收事先裁定，服务企业重大经济决策需求，降低税务风险。落实“税助民企12条措施”和“春雨润苗”专项行动，支持中小微企业和个体工商户发展壮大。探索与新业态发展相适应的税收治理模式，为相关行业企业在加快项目落地、提升税费申报质量、涉税数据归集、税费政策确定性等方面提供精细辅导，促进数字经济平台经济健康发展。
三、支持现代产业“两业融合”“两化转型”。落实支持金融、消费、文旅、物流等产业发展的税费优惠政策，鼓励制造业企业提升服务要素投入，推动先进制造业与现代服务业深度融合。发挥先进制造业企业增值税加计抵减以及设备购进一次性扣除、专用设备投资抵免、资源综合利用等税收政策激励引导作用，提升产业数智化、绿色化水平。完善推广“税村直连”服务机制，持续擦亮“税收服务‘百千万工程’”品牌。深化“‘税爱羊城’税助城中村改造”行动，规范和推动数字化转型条件下专业市场税收征管工作。
四、助力企业用好超大规模市场优势。加力落实大规模设备更新和消费品以旧换新部署，推进“区块链+以旧换新”发票核验场景，助力广州“两新”工作提质增效。大力推行离境退税便捷支付试点和“即买即退”服务，助力广州国际消费中心城市建设。积极服务第十五届全国运动会和残特奥会赛事承办，围绕广州“城市合伙人”计划，做好“市场+资源+应用场景”资源合作与招商引资新模式的涉税辅导，实现产业、消费双升级。
五、运用税收大数据助力增强产业体系韧性。围绕“12218”现代化产业体系战略布局、产业升级、行业发展、新经济新业态等开展经济税收分析，充分运用税收大数据加强“产值、增加值、税值”三值分析比对，积极开展行业发展潜力分析、税收增长与税源增长匹配性分析，提出产业链稳链、强链、补链建议，为各级党委政府提供决策参考。跟进平台经济、演艺市场、产业互联网等经济发展，助推“独角兽”“瞪羚”等更多高产出值、高附加值、高税值的经营主体在广州落地壮大。
六、服务高水平对外开放。深化“税路通·粤通四海”服务，丰富国际税收服务锦囊等特色产品，帮助“走出去”纳税人更好了解投资地税收政策。完善先进制造业、跨境电商等重点出口企业直联机制，高效落实跨境电商出口海外仓“离境即退税”服务举措。大力推进智慧退税建设，优化出口退税办理流程，将符合条件的一类、二类出口企业正常出口退税业务平均办理时间压缩至3个工作日。丰富“预容易”预约定价品牌内涵，提高对跨境投资者个性化服务水平。靠前服务广交会等大型国际性展会，打造集税收政策宣传、辅导、咨询、文化交流于一体的综合服务驿站。
七、高效解决企业税费诉求。优化“政策哨点”布局，加强重点产业企业问计问需和税费政策效应分析。畅通政策确定性服务渠道，面向战略产业、新兴产业和专精特新企业等开展主动性政策服务，提升政策确定性和执行统一性。深入落实“税企面对面”常态化沟通交流机制，优化完善“不满意，请找我”“有问题，找所长”机制，及时收集回应企业涉税诉求，助力营造产业友好型、企业友好型、企业家友好型营商环境。加强税费争议联合处置机制，依托分层次、高效率处置机制解决争议事项，维护纳税人缴费人合法权益。
八、推进数字化税费征管。深入推进数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，打造效能税务。拓展“智能预填”服务，运用大数据进行事前精准辅导提醒、事中智能预填审核、事后常态监控纠偏，帮助企业强化税务合规、规避涉税风险。根据纳税人税收遵从度、税收风险程度等因素，对纳税人发票额度审批实施“信用+风险”分类管理，提高发票额度审批速度，降低征纳成本。稳妥推广“乐企”直连应用，为符合条件的企业提供税企信息系统直连批量开票、智能申报及关联业务办理等便利服务，推动企业业务、财务、税务融合贯通。
九、优化税务执法方式。深化税收法治建设，提高征管和执法确定性。持续推进柔性执法、说理式执法、递进式执法，落实告知承诺制和税收轻微违法不予行政处罚事项，依托场景式执法指引促进执法质量提升。开展规范涉企执法专项行动，坚持“无风险不打扰，有需求必响应”，最大限度减少检查次数，坚决防止和纠正利用行政手段干预经济纠纷。加大税法普法宣传，开展涉税法律风险防范指引，加大对涉税专业服务机构违法违规行为的打击和典型案件曝光警示力度，引导企业合规经营和诚信纳税。
十、拓展便利化税费服务。持续深化“高效办成一件事”，推进办税服务厅和12366一体化转型升级，探索试点街镇网格化办税缴费服务体系。大力推广“非接触式”办税缴费，推进税费业务集约化处理，依托线上“征纳互动”服务建立“远程虚拟窗口”，实现智能交互、办问协同。健全“人工智能+税务”全景式智能咨询服务体系。加强重大税收违法失信主体信用修复工作，引导纳税人主动纠正失信行为。加强与工信、金融、银行等部门联动，推动“税银互动”扩围增效，助力解决企业融资难题。落实涉税专业服务管理办法，提高涉税专业服务机构及涉税服务人员执业合规性，促进市场公平竞争，进一步优化营商环境。
国家税务总局广州市税务局
2025年6月23日
