2025年，国家税务总局清远市税务局（以下简称“清远市税务局”）在市委、市政府和省税务局的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届四中全会精神，持续夯实税收法治工作基础，全面推进依法治税，推动清远税收事业不断向前发展。全年获“全国三八红旗集体”等荣誉42项。现将2025年度法治税务建设情况报告如下:
一、提升站位强法治，坚定不移推进法治税务建设
（一）深化理论武装，用习近平法治思想凝心铸魂。进一步推动领导干部尊法学法守法用法，严格落实“第一议题”制度，将习近平总书记系列重要讲话精神、习近平法治思想等纳入机关党委会、党支部政治理论学习第一议题；在党委会、理论学习中心组开展学习研讨40次，局领导讲专题党课7人次，以上率下强化创新理论武装。组织开展“AI赋能税务”“青年说规范”等青年理论学习活动57场；召开全面依法行政领导小组会议，及时研究总结依法治税工作，切实将习近平法治思想转化为推动税务法治建设的思路与方法。
（二）扛牢政治责任，走好政治机关“第一方阵”。建立“夯实党建基础”和“压实管党治税带队责任”两项机制，深入实施新一轮“一把手”政治能力提升计划，深入实施“机关基层联建互促行动”，打造“小税源大管理”“强基树廉·红盾筑垒”等24个精品项目。发挥基层党组织“两功能一作用”，制定进一步强化基层分局分级分类激励与保障、强化基层分局党组织教育管理监督等措施，获评全国、全省税务系统“四强”党支部9个、市直机关“四强”党支部3个，1名党员干部获评“广东省民族团结进步模范个人”，进一步深化政治机关建设。
（三）筑牢廉政防线，纵深推进全面从严治党。扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，聚焦重拳纠治违规吃喝问题，召开全市税务系统警示教育大会，持续巩固整治违规吃喝高压态势。结合明察暗访、随机抽查等方式，紧盯重点领域持续深挖问题线索、强化纪税协作，积极与纪委监委、公安、检察院等开展工作联动，有效压实管党治党责任。
二、依法全面履职尽责，充分发挥税收职能作用
（一）抓牢主责主业，攻坚克难抓好组织收入。坚决贯彻落实市委市政府共享“四税”保基数以及培育“四上”企业等重点工作部署，坚持组织收入原则不动摇，严守不收“过头税费”底线，严格规范政策执行口径，坚决做到“四个不得”。全面落实“以债化欠”“四上”企业培育等财税措施，加强重点税源管理，持续培植巩固税源根基，下大力气克服政策性减收影响等困难。全年税务部门组织税费收入485亿元，为清远高质量发展提供坚实的财力保障。
（二）抓好政策落实，引导市场合规经营。紧盯重点政策、重点税源及地方税种，破解数据共享、欠税清理、终端消费及小微税源治理等难题，以递进式执法引导纳税人缴费人合规经营。自主编制“一图看懂税收”，面向市委市政府、各职能部门、镇街以及重点税源企业开展税收普法，推动各级党政及企业更加理解和支持税收工作。
（三）税惠赋能优服务，助力“百千万工程”。主动对接省委“1310”部署与市委十大行动方案，围绕清远市持续壮大产业发展“三大引擎”，通过“政策上门”“政策找人”推动现代化产业体系建设措施落地，全力服务“百县千镇万村高质量发展工程”。全年落实支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税超27亿元，有力支持县域经济高质量发展。
三、健全依法行政体系，提高税收执法效能
（一）坚持税收法定原则，编制税务机关权责清单。认真贯彻落实税务总局关于建立健全省级以下税务机关权责清单的总体部署，依据法律法规和上级税务机关授权，及时编制市县分局（所）等各层级共11个执法主体权责清单及模板，依法明确市级以下税务机关执法权限与责任，确保执法行为“法有授权”。
（二）加强执法管理，提升行政执法质效。组建税费政策研究和业务攻关团队，深化跨条线跨部门及市县联动，先后开展4个攻关事项，精准界定争议要点，统一政策执行口径、处理意见或适用建议，提升依法行政水平，防范化解执法争议，降低税务执法风险。针对基层执法需求、执法难点和热点问题,汇编税务执法与争议化解案例精编，为基层执法人员执法实践提供实用指南。加强税收政策的规范制定、评估和清理工作，及时清理废止不适应现实征管需要的税务规范性文件1份，新制发税务规范性文件3份。
四、落实行政决策体系，切实提升税务行政公信力
（一）强化科学决策意识，提升行政决策公信力和执行力。按照《清远市税务局党委工作规则》，对预算项目、干部奖惩提任等“三重一大”事项，严格遵循法定权限和程序，实施科学决策、民主决策、依法决策。全年召开35次党委会议并按规定程序公开会议纪要，行政决策质量和效率显著提高。
（二）严格落实重大行政决策程序，提高行政决策执行和评估水平。严格执行《重大行政决策程序暂行条例》，提升行政决策效率，认真贯彻落实政府法律顾问制度、税务系统公职律师制度，组织公职律师、法律顾问参加相关税务案件审理、调解工作，加强对重大税务案件、重大行政决策的合法性审查。
五、健全行政执法体系，促进税务执法更规范公正
（一）规范税收执法行为。规范落实行政执法“三项制度”，全面落实进户执法扎口管理机制，实现同一纳税人检查事项统筹合并、检查进度有效监控、检查情况实时共享。深入推进“说理式执法”，严格执行税务稽查规范和税务行政处罚裁量基准。依法依规开展重大税收违法失信主体信用修复工作，助力社会信用体系建设。
（二）优化税收执法方式。全面落实两批14项“首违不罚”事项，规范实施区域统一的税务行政处罚裁量基准；落实税务证明事项告知承诺制，持续巩固“减证便民”工作成效。编写《税务执法语言行为规范》，统一全市税务执法人员语言行为标准，促进执法过程更加专业化。
（三）构建重点税源管理体系。实施“一企业一策”“一行业一策”。选取建筑业、水泥混凝土行业等10大特色行业，常态化开展疑点数据筛查分析。发挥自主能动性，搭建税源管理系统，加强建筑业、医疗等行业管理。
六、深化应急处置体系建设，提高依法处置能力
（一）进一步完善应急响应机制。建立《关于做好当前安全稳定工作的任务清单台账》，对办公办税场所、网络信息安全等各方面开展全覆盖风险隐患排查，确保各级税务机关安全有序运行。加强与公安、信访、宣传、网信等部门沟通协作，完善涉税事件应急处置有关机制，提升应对应急事件的反应与处置能力，筑牢安全稳定防线。
（二）防范化解税收领域重大风险。构建舆情智能化治理体系和一体化响应处置机制，建立高频事项舆情风险防控闭环，对重点工作、关键节点全方位舆情风险防控，及时应对处置各类税费舆情苗头线索。构建督审“智慧监督”格局、用好“智慧督审”应用，推行“内控内生化+人机结合+人工巡查”的分级分类内控工作模式，切实做好疑点筛查和监督追责工作；持续完善“巡审联动”模式，推动职能监督与专责监督的深度融合。
七、构建争议多元化解机制，解决行政复议应诉纠纷
（一）深化税费服务争议多元化解机制。市县分局推行三级矩阵企业直联服务，建立执法提醒、诉求收集等纳税服务分层级响应机制。按季召开税费服务诉求和舆情分析办理联席会议，收集解决纳税人缴费人诉求问题，诉求销号率100%，有效提高纳税人满意度。持续运用税费争议多元化解机制，推动涉税矛盾纠纷有效化解。
（二）继续畅通法律救济渠道。贯彻落实行政复议法，加大行政复议监督纠错力度，切实保障纳税人缴费人合法权益。依法分类处理信访诉求，严格规范信访事项回访后续管理，持续推进信访法治化。
八、强化行政权力制约和监督，推动行政权力规范透明
（一）自觉接受地方党政机关监督。推动各级税务机关与地方党政部门建立常态化沟通汇报机制。主动邀请地方党政领导指导监督工作，定期向市委市政府汇报税收各项工作。积极配合地方人大、政协监督，走访各级人大代表、政协委员32人，回复办理人大建议4条，办理市政协提案22份，得到政协委员和提案人的高度评价。
（二）自觉接受纪委监委监督。加强与地方纪委监委的常态沟通汇报，主动征求问题线索处置、案件查办和定性量纪等专业指导意见，深入推进垂管系统省级以下单位开展涉嫌职务犯罪案件管辖及监察措施使用改革试点工作。围绕落实全面从严治党责任、推进党风廉政建设和反腐败工作以及专项整治等方面走访地方纪委监委，推进纪检涉税信息深化运用。
（三）全面主动落实政务公开。坚持以公开为常态，不公开为例外原则，全年主动公开政府信息1331条（篇），其中在各级媒体累计发布新闻稿件200篇次。严格依照《税务机关政府信息公开申请办理规范》及相关法律法规，加强依申请公开答复的合法性审查，积极稳妥并依法办结政府信息公开申请6件。
九、推进“以数治税”建设，深化法治政府建设保障体系
（一）加强信息化平台建设，提升政务数据服务功能。制发《数字化转型条件下税费征管“强基工程”数据管理质量提升行动工作方案》，形成“以内促外、以外强内”数据管理质量闭环。加强与政府各职能部门数据共享，通过“一网共享”平台实现技术合同认定等18项数据常态化共享，有效推进外部涉税数据共享标准化、规范化。
（二）强化数据赋能，构建税收服务新生态。主动申请承接省税务局数据保障清远分中心工作，以“建立大数据应用运营机制”等工具为支撑点，试点实行省、市、县协同的数据分域管理，推动清远市在平台经济相关数据、分析模型研究方面位于全省第一方阵。打造全周期税费申报管理体系，深化发票电子化改革。健全纳税缴费信用预警提醒和修复管理协同工作机制，优化全流程信用等级提升服务，有效降低企业涉税风险。
十、加强党的领导，完善法治政府建设机制
（一）全面加强党对法治税务建设的领导。压实“书记抓总、支部抓实、基层抓细”工作责任，推动党建工作深度融入模范机关创建、税收重点工作、“强基工程”建设全过程。将市县两级税务机关主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容，压紧压实党委班子厉行法治、依法办事的责任和担当，推动法治建设述职报告制度化、常态化，始终把依法治税和从严治税贯彻税务工作生命线，做到改革和法治相统一。
（二）全面加强依法行政能力建设。紧抓“关键少数”，把习近平法治思想纳入各层级领导干部政治能力提升培训班的必学内容，切实提升领导干部法治素养。加强基层税务分局（所）主要负责人选育管用管理，完善导师制、述职机制、分局长实战实训等管理培育机制，有效提升基层税务干部依法行政能力。
过去一年，清远市税务局在推进税收法治建设中工作成效突出，但是仍存在一些亟待改进的问题：一是当前面对各类涉税违法手段层出不穷、新欠迅速增长、征管压力与难度与日俱增等突出问题，基层税务机关法赋手段运用需进一步强化。二是税收政策更新快、征纳双方对新旧政策衔接理解把握不到位，易引发涉税争议矛盾风险，系统推进法治精准宣传、政策执行口径统一规范等工作需进一步加强。三是利用税收大数据提升风险防控能力需进一步增强，内部监督分析、研判和揭示问题的能力还有待进一步提升。
2026年，清远市税务局将进一步深入学习宣传贯彻党的二十届四中全会精神和习近平法治思想，全面加强党对依法行政工作的领导，坚持依法依规组织税费收入，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，高水平建设效能税务，服务社会经济发展大局。
