2025年，国家税务总局清远市清新区税务局（以下简称清新区税务局）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以习近平法治思想为根本遵循，严格落实《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》各项要求，积极落实省委“1310”具体部署和市委市政府、区委区政府重点工作安排，将法治建设贯穿于税收工作全过程，依法治税能力和水平得到全面提升。现将年度工作情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想，筑牢法治税务建设思想根基

全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神以及习近平总书记对广东系列重要讲话、重要指示精神，始终将习近平法治思想作为推进法治税务建设的纲领。一是强化领导干部带头学。将习近平法治思想纳入党委理论学习中心组学习会议的核心内容，全年开展专题学习5次;清新区税务局党委书记带头讲授《学深悟透习近平法治思想 提升税收治理效能 筑强法治政府》专题法治课,增强税务干部运用法治思维和法治方式履责的意识和能力。二是实现干部队伍全覆盖。通过“线上+线下”模式，利用“学习兴税”平台等载体，组织全员培训与学法考法，参考率与通过率均达100%，有效夯实法治理论基础。三是注重学习成果转化。开展“法治+服务”主题实践活动，将法治理念融入政策宣传与纳税服务，推动学习成果转化为优化营商环境、解决实际问题的具体举措。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

围绕“边界清晰、权责一致、运行高效”的目标，持续优化税务机构职能，确保各项税收权力在法治框架内规范运行。一是全面加强税费征收管理。大力加强重点行业、重点企业及重点税种的精细化管理。重点行业方面，按月开展行业税收分析比对，掌握行业发展情况；重点企业方面，通过制定“一企一策”、设置专属联络员等管理服务方式，常态化跟踪企业经营状况；重点税种方面，通过运用信息化手段加强抵扣凭证实时监控比对,强化汇算清缴事前事中事后管理，规范房地产开发项目土地增值税清算，切实加强增值税、企业所得税及土地增值税等重点税种的管理。二是精准高效落实税费优惠政策。推出“税种管家”特色服务，梳理编制《涉农税收优惠政策汇编》《支持农文康旅企业高质量发展税收优惠政策指引汇编》，举办农文康旅企业专题政策宣讲会，帮助企业更好理解规则、用好政策、防范风险。创新打造“一企行”工作室，以“集中宣讲+税企恳谈+政策辅导”的形式，推动支持科技创新和制造业发展的税收优惠政策“进园进户”。三是严守组织收入原则。严格依法依规征税收费，通过收入质量动态监测，确保组织收入工作在法治轨道上平稳、协调、可持续发展。四是持续深化“放管服”改革。全面实行税务行政许可事项清单管理，推行“最多跑一次”和“非接触式”办税，办税缴费流程持续简化，时间成本有效压缩。

三、健全依法行政制度体系，提升税收制度建设质量

大力夯实税收治理规范基础，着力提升税收治理的规范化水平。一是严格规范性文件管理。严格执行《税务规范性文件制定管理办法》，落实合法性审核、公平竞争审查与备案管理制度，全年未发生违规制定规范性文件情形。常态化清理与法律法规及改革发展要求不符的文件，维护税法体系的统一性和权威性。二是健全政策跟踪问效机制。依托税收大数据，定期开展税费政策效应分析，对重点政策落实情况进行督导复核，确保政策执行不偏向、不走样。

四、健全行政决策制度体系，推进依法科学民主决策

坚持科学决策、民主决策、依法决策，确保行政决策公信力和执行力。一是强化依法决策意识。严格执行民主集中制与“三重一大”集体决策制度，主要负责人末位发言，确保决策程序合法。二是严格落实决策程序。对涉及重大公共利益或纳税人权益的事项，广泛听取纳税人意见。2025年召开党委会议34次，决定（议定）的有关事项按规定程序公开会议纪要。组建“法律顾问+公职律师”团队，对重大执法决定和合同协议出具法律意见，为决策提供专业支撑。三是健全决策执行与后评估机制。对重大决策明确执行责任与时限，并选取部分已实施满一年的政策开展后续评估，为政策完善提供依据。

五、健全行政执法工作体系，推行严格规范公正文明执法

聚焦提升执法质效与纳税人满意度，全面规范税收执法行为。一是全面推行行政执法“三项制度”。严格落实行政执法公示制度，及时通过执法公示平台主动公开执法信息。配备执法记录仪，并推进行政执法全过程记录管理平台的使用，确保执法全过程留痕。加强对税收保全及强制措施重大执法决定法制审核，切实把好法制审核关，防范税收执法风险。二是统一规范执法标准。严格执行《中南区域税务行政处罚裁量基准》，并强化监督检查，杜绝处罚随意性。三是大力推行柔性执法。全面推广“首违不罚”清单，运用说服教育、提示提醒等非强制性方式，在执法中“法理情”相融。建立“监管+引导+专员”服务机制，为重点企业提供“税收体检”和个性化辅导。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大风险

运用法治思维和方式，全面加强突发事件应对处理能力。一是完善应急管理制度。进一步健全完善信访、舆情、应急管理工作领导小组与税收网络安全和信息化领导小组 “双轮驱动”的统筹协调机制，明确应急处理组织体系、响应流程和职责分工。二是提升依法处置能力。严格执行重大节假日值班和领导带班制度，明确突发事件信息报送工作要求，强化重大突发事件应对处理能力。三是加强涉税舆情应对。依托信息化手段提升早期识别和预警能力，依法依规、快速稳妥处置涉税信访和12345热线转办件。2025年未发生重大群体性突发事件及网络安全事件。

七、健全社会矛盾纠纷预防调处化解体系，促进征纳和谐

完善征纳矛盾化解机制，坚持将矛盾化解在基层、化解在萌芽状态。一是健全多元化解机制。充分发挥纳税人权益保障中心的作用，与区人社、社保、医保、司法、信访等部门加强沟通协作，合力解决房产办证难以及社保费征缴争议等跨领域、跨部门复杂纠纷。二是发挥行政复议主渠道作用。畅通行政复议申请渠道，注重运用调解、和解方式化解争议，依法维护纳税人权益。

八、健全行政权力制约和监督体系，确保权力阳光运行

构建多层次、全方位的税收执法监督格局，确保依法行使税收执法权。一是强化内部权力制约。严格落实行政执法责任制，纪检、督审部门联合开展执法风险排查，对发现的问题及时督促落实整改。全面推行税务执法责任制，依托内部控制监督平台，对执法过错行为进行实时预警和责任追究。二是自觉接受外部监督。主动向地方党委、政府汇报法治税务建设情况。依法接受检察机关的法律监督，积极开展检察建议办理，全年办结检察建议2个。从社会各界聘请特约监督员13名，加强执法监督，倒逼执法规范化。三是全面推进政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，全年通过网站、媒体等渠道主动公开政府信息49条。规范政府信息公开申请办理，全年受理12件，均在法定期限内答复。

九、健全法治政府建设科技保障体系，全面建设“智慧税务”

以现代信息技术作为驱动法治政府建设跨越式发展的核心动力，着力打造数字化、智能化的税收治理新模式。一是创新构建“实时监控、临界预警、趋势可视”智慧监测体系。采用“后台静默监测+数据实时分析”的方式，对税收服务实施动态评估及实时改进，成功经验获全市复制推广。二是持续深化“政策找人”。针对性开展优惠政策推送近400户次。依托征纳互动平台，精准推送税收优惠政策风险提示提醒超2300户次。三是推动“互联网+监管执法”。运用税收大数据、风险模型开展精准监管，分类推进纳税人“无事不扰”。四是推动数据共享与深度应用。在保障数据安全的前提下，深化与市监、自然资源、住建、社保等部门的数据共享交换，并充分利用大数据加强税收执法风险排查，强化税收监管，堵塞征管漏洞，提升跨部门协同治理能力。

十、加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

始终坚持党对法治政府建设的绝对领导，不断健全推进机制，锻造高素质专业化法治队伍。一是压实领导法治建设主体责任。清新区税务局党委切实履行主体责任，将法治建设与税收工作同部署、同推进，切实把习近平法治思想贯彻落实到法治税务建设全过程和各方面。清新区税务局主要负责人认真履行推进法治建设第一责任人职责，坚持将法治建设作为“一把手”工程，主动部署重要工作、研究重大问题、协调重点环节、督办重要任务；坚持以身作则、以上率下，带头尊法学法守法用法，自觉运用法治思维和法治方式开展税收工作，化解税收工作主要矛盾，维护税收工作稳定。二是完善法治建设推进与考核机制。充分发挥全面依法行政领导小组的作用，定期召开领导小组会议，统筹、规划清新区税务局全面依法行政工作，及时研究、解决依法行政工作重大问题。将法治建设指标纳入全局绩效考评体系，加强对法治建设工作的考核。三是全面加强法治能力建设与人才培养。举办5期“练兵赋能·业务大讲堂”，通过“部门负责人上讲台+案例演练”的形式，营造“干部教、教干部”的良好学习氛围。积极搭建实战平台，通过创新建立税种管理“政策专员”工作机制、“青年圆桌会议”机制及“笔杆子”培优实战化项目，深化“老带新、传帮带”，进一步赋能青年干部成长成才。创新建立“双导师”帮带制度，通过“思想导师+业务导师”“二对一”指导方式，鼓励新进人员向“一专多能”方向发展。实施法治人才培育工程，鼓励干部参加法律职业资格考试，不断增强税收法治力量。

2025年，清新区税务局持续加强税收法治建设，虽然取得了一定成绩，但随着新形势下税收征管改革的不断深化，我们清醒地认识到税收法治工作仍然存在一些问题：一是运用法治思维应对全新业态、复杂模式带来的税收挑战能力有待加强；二是跨部门数据共享的深度、广度和制度化水平仍需提升；三是基层一线执法人员的法治素养和精细化执法能力需持续锤炼。

2026年，清新区税务局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平法治思想,全面加强党对税务工作的全面领导，全面加强法治税务建设，重点在深化税收共治格局、加强专业化法治队伍建设、创新全流程智慧监管等方面攻坚发力，力争推动清新区税务局法治税务建设取得新的全面突破，在高质量推进中国式现代化清新税务实践中展现更大作为。