事项大类：纳税服务事项
受理渠道：办税服务厅、广东省电子税务局、广东地税电子办税服务厅
管理服务对象：单位纳税人
全省通办：是
省局主管处室：税政二处
实行查账征收企业所得税的居民纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或在年度中间终止经营活动的应自实际终止经营之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额、应纳所得税额和本纳税年度应补（退）税额，2016年度及以前年度填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）》及其他有关资料向税务机关进行年度纳税申报，2017年度及以后年度填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》及其他有关资料向税务机关进行年度纳税申报。
纳税年度中间新开业（包括试生产、试经营）或纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行居民企业所得税年度申报。
企业所得税年度汇算清缴在5个月的申报期限最后一天为法定休假日的，根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条的规定，以休假日期满的次日为期限的最后一日。
1.《中华人民共和国税收征收管理法》（2001年4月28日中华人民共和国主席令第49号）第二十五条，第二十六条，第二十七条；
2.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（2002年9月7日中华人民共和国国务院令第362号）第三十条，第三十一条，第三十二条，第三十三条，第三十四条，第三十五条，第三十六条，第三十七条；
3.《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日中华人民共和国主席令第63号）全文；
4.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007年12月6日中华人民共和国国务院令第512号）全文；
5.《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）全文;
6.《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号）；
7.《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告 》(国家税务总局公告2016年42号)；
8.《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）>的公告 》（国家税务总局公告2017年54号）。
纳税人申报办理→税务机关受理。
税务机关接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的一次性提示应补正资料或不予受理原因。
1.A06730《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》。
3.中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)。
6.A06559《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000，2014年版）。
7.A06571《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）。
8.A06608《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面》。
9.A06640《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》（A109010）。
11.A06358《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》。
13.A06560《一般企业收入明细表》（A101010）。
14.A06561《金融企业收入明细表》（A101020）。
15.A06562《一般企业成本支出明细表》（A102010）。
16.A06563《金融企业支出明细表》（A102020）。
17.A06564《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）。
19.A06566《纳税调整项目明细表》（A105000）。
20.A06567《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）。
21.A06568《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）。
22.A06569《投资收益纳税调整明细表》（A105030）。
23.A06570《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）。
24.A06572《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）。
25.A06573《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）。
26.A06574《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）。
27.A06575《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）。
28.A06576《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）。
29.A06577《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》（A105091）。
30.A06578《企业重组纳税调整明细表》（A105100）。
31.A06579《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）。
32.A06580《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）。
33.A06581《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）。
34.A06582《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）。
35.A06583《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）。
36.A06584《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012）。
37.A06585《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（A107013）。
38.A06586《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）。
39.A06587《所得减免优惠明细表》（A107020）。
40.A06588《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）。
41.A06589《减免所得税优惠明细表》（A107040）。
42.A06590《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107040）。
43.A06591《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）。
44.A06592《税额抵免优惠明细表》（A107050）。
45.A06593《境外所得税收抵免明细表》（A108000）。
46.A06594《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）。
47.A06595《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）。
48.A06596《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）。
49.A06597《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）。
50.A06635《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》。
52.A06659《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》。
54.A06662《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》。
55.A06663《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)》。
56.A06664《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)》。
57.A06665《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)》。
不收费
12366