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减税降费在行动
> 广东省小微企业办税指南
办税指南
1自主办理事项
1.1综合信息报告
1.1.1纳税人身份信息确认
1.1.2纳税人（扣缴义务人）身份信息报告
1.1.3自然人身份信息报告
1.1.4单位社会保险费缴费登记
1.1.5灵活就业人员社会保险费缴费登记
1.1.6税务师事务所行政登记
1.1.7实名登记
1.1.8实名办税授权
1.1.9解除办税授权关系
1.1.10增值税一般纳税人登记
1.1.11选择按小规模纳税人纳税的情况说明
1.1.12货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案
1.1.13出口退（免）税企业备案信息报告
1.1.14退税商店资格信息报告
1.1.15出口企业退（免）税权放弃与恢复报告
1.1.16其他出口退（免）税备案
1.1.17个人所得税递延纳税报告
1.1.18个人所得税分期缴纳报告
1.1.19合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式报告
1.1.20企业年金、职业年金备案
1.1.21存款账户账号报告
1.1.22银税三方（委托）划缴协议
1.1.23财务会计制度及核算软件备案报告
1.1.24财产和行为税税源信息报告
1.1.25房地产税收一体化信息报告
1.1.26跨区域涉税事项报告管理
1.1.27车船税税源明细注销
1.1.28税收减免备案
1.1.29申报享受税收减免
1.1.30契税不征税事项确认
1.1.31跨境应税行为免征增值税报告
1.1.32纳税人放弃免（减）税权声明
1.1.33税收优惠资格取消
1.1.34停业复业报告
1.1.35纳税人合并分立情况报告
1.1.36企业所得税清算报备
1.1.37一照一码户清税申报
1.1.38注销税务登记
1.1.39税务注销即时办理
1.1.40注销扣缴税款登记
1.1.41发票遗失、损毁报告
1.1.42税务证件增补发
1.1.43文化事业建设费缴费信息报告
1.1.44解除相关人员关联关系
1.1.45税务文书电子送达确认
1.2发票使用报告
1.2.1发票领用
1.2.2发票票种核定
1.2.3开票授信服务
1.2.4发票退票
1.2.5印制有本单位名称发票
1.2.6发票代开
1.2.7发票验（交）旧
1.2.8存根联数据采集
1.2.9发票缴销
1.2.10发票真伪鉴定
1.2.11发票防伪用品管理
1.2.12增值税税控系统使用
1.2.13发票用途确认
1.3税费申报
1.3.1增值税及附加税费申报
1.3.2消费税及附加税费申报
1.3.3申报比对管理
1.3.4企业所得税申报
1.3.5个人所得税扣缴申报
1.3.6个人所得税自行申报（居民）
1.3.7个人所得税自行申报（非居民）
1.3.8车辆购置税申报
1.3.9财产和行为税申报
1.3.10印花税票代售报告
1.3.11非税收入申报
1.3.12社会保险费申报
1.3.13通用申报（税及附征税费）
1.3.14定期定额户申报
1.3.15委托代征报告
1.3.16其他代扣代缴、代收代缴申报
1.3.17房产交易申报
1.3.18申报错误更正
1.3.19财务会计报告报送
1.3.20欠税纳税人信息报告
1.3.21境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
1.3.22科技成果转化暂不征收个人所得税备案
1.3.23个人所得税抵扣情况报告
1.3.24源泉扣缴合同信息采集及变更
1.3.25车辆购置税特殊业务处理
1.3.26非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案
1.3.27特别纳税调整数据采集
1.3.28核定征收企业所得税重大变化报告
1.3.29个税代扣代缴申报密码发放
1.3.30境内单位报送外派人员情况表
1.4税费缴纳
1.4.1缴款开票
1.4.2缴款错误更正
1.4.3现金票证汇总
1.4.4跨境人民币电子缴税开票
1.4.5清缴社会保险费
1.4.6补缴社会保险费
1.5证明开具
1.5.1开具税收完税证明
1.5.2开具个人所得税纳税记录
1.5.3转开证明
1.5.4中国税收居民身份证明
1.5.5服务贸易等项目对外支付税务备案
1.5.6开具完税分割单
1.5.7出口退（免）税证明开具
1.5.8来料加工免税证明及核销办理
1.5.9出口卷烟相关证明及免税核销办理
1.5.10开具无欠税证明
2税务管理基础事项
2.1通知及送达
2.1.1税务事项通知
2.1.2文书送达
2.2纳税人类型
2.2.1实名信息复核
2.2.2临时身份建立
2.2.3跨区税源登记
2.2.4委托代征管理
2.2.5主管税务机关及科所分配
2.2.6税（费）种认定
2.2.7税费基础信息日常采集和维护
2.2.8出口退税服务提醒
2.2.9数字化电子发票管理
2.2.10成品油企业发票模块管理
2.2.11退（免）税需实行特定管理企业确认
2.2.12出口退（免）税分类管理评定申请
2.2.13出口退（免）税分类管理（依职权）
2.2.14境外注册中资控股居民企业认定
2.2.15增值税、消费税汇总纳税报告
2.2.16股权转让电子台账信息采集
2.2.17税务认定资格取消
2.2.18单位社会保险费缴费核定
2.2.19非正常户管理
2.2.20社会保险费非正常户管理
2.2.21大企业数据管理
2.2.22特定企业归类管理
2.2.23加油站基本信息修改申请审核
2.2.24涉税信息查询管理
2.2.25直联企业管理
2.3税务行政许可
2.3.1增值税防伪税控系统最高开票限额审批
2.3.2税务行政许可调整
2.3.3税务行政许可注销
2.4优惠核实确认
2.4.1税收减免核准
2.4.2非营利组织资格认定
2.4.3税收优惠目录维护
2.4.4税收优惠后续核实
2.5税收核定
2.5.1发票票种核定（依职权）
2.5.2定期定额户核定及调整定额
2.5.3终止定期定额征收方式
2.5.4居民企业所得税核定
2.5.5企业所得税弥补亏损台账调整
2.5.6土地增值税清算管理
2.5.7土地增值税项目日常管理
2.5.8农产品增值税进项税额扣除标准核定
2.5.9农产品耗用率核定
2.5.10车辆购置税应纳税额核定管理
2.5.11核定应纳税额
2.5.12应认定未认定增值税一般纳税人销售额调整
2.5.13存量房交易计税价格争议处理
2.6退（抵）税（费）
2.6.1误收多缴退抵税
2.6.2误收多缴退抵税费（部分非税收入特殊退费）
2.6.3入库减免退抵税
2.6.4汇算清缴结算多缴退抵税
2.6.5车辆购置税退税
2.6.6车船税退抵税
2.6.7增值税期末留抵税额退税
2.6.8个人所得税退税
2.6.9三代税款手续费申请
2.6.10出口已使用过的设备免退税申报
2.6.11航天发射业务免退税申报核准
2.6.12出口货物劳务免抵退税申报
2.6.13增值税零税率应税服务免抵退税申报
2.6.14生产企业进料加工业务免抵退税核销
2.6.15出口货物劳务及服务征税或免税情况管理
2.6.16出口货物劳务及服务应追回已退税款核准
2.6.17暂扣出口退（免）税业务处理
2.6.18解除暂扣出口退（免）税业务处理
2.6.19备案终（停）止
2.6.20出口退（免）税凭证信息查询
2.6.21出口退税资料报送与信息采集
2.6.22出口退（免）税申报数据撤回申请
2.6.23外贸企业调整申报
2.6.24外贸企业进货凭证信息回退申请
2.6.25出口退（免）税备案单证核查
2.6.26收汇情况查验
2.6.27社会保险费退费
2.6.28社会保险费数据核销
2.6.29税收收入退还书开具
2.7逾期及欠税
2.7.1催报催缴管理
2.7.2欠税公告
2.7.3欠税核实管理
2.7.4抵缴欠税
2.7.5死欠核销
2.7.6关停（空壳）企业欠缴税金确认
2.7.7不予加收滞纳金确认
2.7.8对纳税人延期缴纳税款的核准
2.7.9对纳税人延期申报的核准
2.8税务代保管资金
2.8.1税务代保管资金收取
2.8.2税务代保管资金支付
2.9预约定价安排
2.9.1预约定价安排谈签与执行
2.10调查协查
2.10.1调查巡查
2.10.2全国税收调查
2.10.3税收统计调查数据采集
2.10.4出口退（免）税实地核查
2.10.5车辆购置税完税信息共享核查
2.10.6货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票资格日常管理
2.10.7非居民享受税收协定待遇后续管理
2.10.8涉税专业服务约谈
2.10.9居民企业所得税后续管理
2.10.10企业所得税优惠事项后续核查
2.10.11发函
2.10.12收函
2.10.13复函
2.10.14自然人异议申诉处理
2.10.15内部控制
2.11外部信息采集交互
2.11.1简易注销信息反馈
2.11.2环保复核处理
2.11.3情报交换
2.12征缴管理
2.12.1缴（退）库凭证销号
2.12.2对账管理
2.12.3票款损失管理
2.12.4税务代保管资金利息缴库
2.12.5海关代征税款录入
2.12.6成品油消费税监管
2.12.7成品油经销企业库存调整
2.12.8大企业税源监控
2.12.9重点税源企业数据采集
2.12.10税收收入质量管理
3纳税信用与风险监控事项
3.1信用管理
3.1.1纳税信用等级管理
3.1.2涉税专业服务机构（人员）信用复核
3.1.3涉税信用信息人工采集
3.2风险管理
3.2.1风险管理计划制定及调整
3.2.2风险分析
3.2.3大企业税收风险管理
3.2.4任务管理
3.2.5风险应对
3.2.6专项类遵从风险应对
3.2.7税费疑点核查任务
3.2.8管理类风险监管
3.2.9特别纳税调查
3.2.10稽查案源管理
3.2.11稽查案件检查
3.2.12稽查案件审理
3.2.13稽查案件执行
3.2.14税务稽查案卷管理
3.2.15违法案件信息管理
3.2.16稽查案件督转交办管理
3.2.17稽查案件复查管理
3.2.18涉税事项内部移送
3.2.19重大税务案件审理
3.2.20风险阻断措施设置/解除
3.2.21过程监控
3.2.22评价反馈
3.2.23重大执法决定法制审核
4法律追责与救济事项
4.1违法处置
4.1.1税收（规费）违法行为处理
4.1.2责令限期改正
4.1.3简易程序处罚
4.1.4普通程序处罚决定
4.1.5税务处罚事项告知处理
4.1.6税务行政处罚听证
4.1.7听证延期处理
4.1.8税务行政处罚案件集体审议
4.1.9查补税款和罚款变更或补充处理
4.1.10延（分）期缴纳罚款申请审批
4.1.11提请吊销营业执照
4.1.12停供（收缴）、解除停供（收缴）发票
4.1.13税收违法行为检举管理
4.1.14税收违法行为检举奖励管理
4.1.15税务处理决定处理
4.2税款追征
4.2.1责令限期缴纳税（费）款
4.2.2纳税担保
4.2.3税收保全
4.2.4强制执行
4.2.5欠税破产债权管理
4.2.6行使代位权、撤销权
4.2.7阻止出境
4.2.8审计（财政）监督检查决定意见处理
4.3行政救济
4.3.1复议申请管理
4.3.2复议审查管理
4.3.3行政复议决定
4.3.4行政复议处理
4.3.5责令限期履行行政复议决定处理
4.3.6行政复议意见和建议反馈
4.3.7中止（恢复）复议处理
4.3.8延长复议期限通知
4.3.9税务行政诉讼
4.3.10税务行政赔偿
4.3.11税务行政补偿
4.3.12申请税务人员回避处理
4.4相互协商程序
4.4.1相互协商程序
5咨询辅导与权益服务事项
5.1税费投诉争议举报处理
5.1.1纳税服务投诉处理
5.1.2社保争议处置
5.2纳税服务响应
5.2.1电话咨询
5.2.2网络咨询
5.2.3面对面咨询
5.3定制性纳税服务
5.3.1大企业定制性纳税服务
5.4纳税提醒服务
5.4.1期间申报提示提醒
5.5政策宣传推送
5.5.1税费政策宣传辅导
5.5.2消息推送管理
4.5不征税事项确认