2021年，紫金县税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》和税务总局印发的《“十四五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》的工作部署，全面推进依法治税，不断夯实执法基础，增强税收法治观念，规范税收执法行为，加强法治队伍建设，取得了较好的成效。现将我局2021年度法治政府建设的情况报告如下：
一、深入学习贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略
紫金县税务局党组中心组始终将习近平总书记全面依法治国新理念新思路新战略作为重点内容，定期组织专题学习；各党支部定期组织党员干部开展主题学习讨论。
二、依法全面履行税收工作职能
（一）依法组织税费收入。紫金县税务局恪守组织收入原则，做到依法征收、应征尽收，坚决不收“过头税”，坚决防止越权减免税，认真贯彻落实疫情防控期间各项税收优惠政策。
（二）持续做好2021年新出台和延续实施税费优惠政策落实。严格按照《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）《关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（2021年第30号）《关于对制造业中小微企业办理延缓缴纳2021年第四季度部分税费的通知》（税总收规发〔2021〕75号）等2021年延长执行期限的税费优惠政策，督促局内各单位、各税务分局采取更加有力、更加有效的措施推进优惠政策直达快享，促进市场主体充分享受政策红利。一是全面梳理政策内容。逐条梳理延长执行期限的税费优惠政策内容，重点梳理相关政策前期执行中出现的堵点、难点，着力补齐短板，解决好新政策标准下中存在的偏差问题，确保政策继续执行显实效、见长效。二是持续优化征管系统。全面收集前期政策落实过程中纳税人、缴费人以及基层部门反馈的系统操作问题，及时协调升级完善电子税务局、“微办税”等办税费平台，方便纳税人、缴费人顺畅办理业务。三是强化宣传辅导和纳税服务。把握政策延续执行的宣传契机，依托各类媒体平台扩大宣传覆盖面，促进纳税人和缴费人充分知晓政策。深入开展“便民办税春风行动”，拓展“非接触式”办税缴费服务；加强12366纳税服务热线、办税服务厅咨询引导力量配置，积极做好政策宣传辅导并加强舆情监测应对。四是不定期下发减税降费疑点数据。形成从学习宣传到政策落实，从发现问题到整改问题，最后“举一反三”式的全过程督导。
（三）认真做好增值税专票电子化扩围工作。认真落实专票电子化内部风险跟踪控制功能岗位权限配置工作；通过邮件下发《专票电子化内控应知应会知识小册子》和《增值税专用发票电子化内控相关业务培训课件》供内控岗、内控管理岗、督审监督岗的干部学习，做好应知应会知识的电话抽查，并组织各岗位工作人员参加增值税专用发票电子化内控相关业务专题考试。2021年全年，内部控制监督平台共有97条专票电子化内部风险数据（系统风险点扫描数据49条，人工巡察数据48条），内控岗确认存在问题的44条，已100%完成核查整改。内控管理岗抽查率达90.72%，超量完成对专票电子化内部风险工作进行督导。
（四）严格落实自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策。紫金县税务局下发《2021年广东省支持自主就业退役士兵和重点群体就业税收政策操作指引》，宣传并执行《关于进一步执行我省自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策扣减限额标准的通知》（粤财法〔2019〕10号）。不定期下发登记失业半年以上人员、退役军人创业就业、建档立卡贫困人口相关的疑点数据协助各管理分局有针对性的对纳税人进行税费优惠政策的宣传辅导，帮助纳税人及时准确掌握政策，自行判别、自行申报享受税收优惠，确保税收优惠政策应享尽享。
（五）进一步深入开展现金税费征缴相关风险排查。紫金县税务局领导班子高度重视，迅速部署贯彻落实，把此次专项整治作为进一步压实全面从严治党主体责任的一项重要工作。经过自查整改阶段、重点抽查阶段、全市交叉检查阶段、全省交叉检查阶段、全国交叉检查阶段、回头看阶段、回头看重点抽查阶段，发现了当前我县税务系统存在的征收管理、监督管理方面存在的问题，事后本着“发现一条，整改一条”原则，举一反三，对少征、漏征的税费逐条进行了追缴。
（六）个人所得税年度汇算进度、退税进度、补税进度全超100%。一是巧用“培训互动”铺开。前期注重全面铺开，组织对内年度汇算线下培训3场208人次，安排专人做好专厅专区、征纳互动平台等咨询回复，累计解答问题305条。二是善用“持续推送”宣传。后期突出重点攻坚，持续分类推进普遍、重点和个性化三轮提示提醒宣传工作，累计发送短信12756条。三是采取“网格包干”管理。采取“分类+区域”模式划分网格单元，网格化管理责任团队16人，将网格化管理对象由扣缴单位向自然人纳税人延伸。
三、提高税收制度建设质量
(一)建立和完善相关制度。2021年，紫金县税务局制定了《国家税务总局紫金县税务局临聘人员管理办法（试行）》《国家税务总局紫金县税务局编外人员管理办法》《国家税务总局紫金县税务局关于进一步加强发票领用、库存和代开发票档案内部管理规定（暂行）》等，规范管理，提高效能，提供制度保障。
（二）落实涉税事项全程网上办理。根据省局244项“全程网上办”事项清单，及时跟进电子税务局新开网办功能，配置完善网办工作流程，引导纳税人选择电子税务局等网络途径办理涉税（费）业务。积极推行“非接触式”办税各项举措，全面落实全预约办税,引导纳税人“涉税事、网上办，非必须、不到厅，非急事、延后办，大厅办、先预约”。纳税人申领发票全面执行网上申领，邮寄配送，全力打造“网上申请，送票上门”一站式服务。
四、推进依法科学民主决策
严格按照《重大执法决定法制审核实施办法（试行）》，落实重大执法决定法制审核制度，同时，法制审核部门不断加强税收政策法规的学习，熟悉重大执法决定法制审核事项的各项税收政策规定，增强法制审核履职能力，对基层单位及职能部门提交的法制审核事项严格按照相关税收法律法规规定仔细审核，从严把关。
五、坚持严格规范公正文明执法
（一）严格按照《广东省税务系统规范税务行政处罚裁量权实施办法》实施税务行政处罚。为进一步规范税务行政处罚裁量权行使，保障和监督紫金县税务局依法履行行政处罚职责，保护纳税人、扣缴义务人及其他涉税当事人合法权益，组织了紫金县税务局第一税务分局的工作人员对税务行政处罚裁量权实施办法和裁量基准的培训学习，进一步加深了基层工作人员对行政处罚裁量权实施办法的理解，避免处罚不公、处罚裁量基准执行错误、首违不罚原则适用瑕疵等一系列问题的出现。
（二）严格按照《执法音像记录工作指引（试行）》的要求贯彻行政执法全过程记录制度。2021年，紫金县税务局共有执法记录仪30台，要求各部门在行政执法过程中讲清事理，讲准法理，讲析情理，把税务行政执法从税务机关的单向行为变成税务机关与纳税人互动的双向行为，严格按照《执法音像记录事项清单（试行）》上的执法事项、执法环节、记录方式、储存期限，及时将音像记录上传三项制度一体化管理平台。此外，要求各税务分局在文字记录方面详细、具体，且执法的文字记录必须现场制作，重要事项认真核实，并做好详细的文字记录。
（三）严格按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》的要求贯彻行政执法责任制。2021年，内部控制监督平台共有10条税收执法过错，不予追究0人次，免予追究4人次。
（四）做好全面推行税务证明事项告知承诺制相关工作。自《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制进一步优化纳税服务的公告》于2021年7月1日实施后，紫金县税务局高度重视，积极做好政策宣传及落实工作，持续深化“放管服”改革，优化税收营商环境。为深入落实工作，紫金县税务局第一税务分局加强与内部、外部单位的沟通协调，针对《公告》所列六项税务证明事项，与税务系统管理分局、市场监管部门加强沟通。针对房地产交易业务，采取平台信息共享的手段，利用房地产主管部门上传的数据为纳税人办理涉税业务，减少部分重复资料，切实减轻了纳税人负担。针对企业所得税抵免等业务，及时向主管税务部门反馈情况，强化企业风险管理。
六、强化对行政权力的制约和监督
（一）加强行政管理权的监督。紫金县税务局制定党委议事规则，严格执行民主集中制，加强资金预算和执行管理，强化政府采购审批程序，所有大宗物品采购均通过政府采购网统一采购；不断加强对行政管理权的监督，开展违规收送礼品礼金、私车公养问题专项整治工作，签订承诺书，开展自查自纠，完善公车管理。
（二）自觉接受党内监督。督促局党委统筹推进全面从严治党和税收中心工作，明确全面从严治党责任清单，实现全面从严治党和税收工作同部署、同落实、同检查。落实党委书记与纪检组长会商制度，全年共会商3次，集中讨论重大问题、重大事项。主动与县纪委监委沟通联系2次，汇报疫情期间税收政策落实监督情况、队伍执纪问责情况等。
（三）完善纠错问责机制。建立“一案双查”联席会议制度，召开联席会议1次，开展“一案双查”1户，有效提高征管单位人员依法行政和廉洁自律意识，进一步规范税收执法行为，避免发生失职渎职行为。
七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制
2021年，紫金县税务局严格按照《信访条例》有关规定和省、市局对信访工作的部署和要求，以维护纳税人合法权益和倾听纳税人的诉求为基本要求，扎实开展信访工作，共办结网上信访（局长信箱）2件，涉及业务咨询、发票开具、税收违法行为举报，均已按照相关要求处理完毕，为深入推进税收中心工作构建了融洽的征纳关系。
八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
（一）严格按照《行政执法公示实施办法（试行）》的要求贯彻行政执法公示制度。2021年，紫金县税务局根据人员变动情况在行政执法公示平台上调整了执法人员信息，截止到2021年12月31日，共有105位执法人员；公示准予行政许可683条，行政处罚59条，县局机关及8个税务分局的权责清单事项，欠税公告4份，个体工商户定额公示4份，非正常户公告名单12份。
（二）开展干部职工学法。根据《关于启用广东省国家工作人员学法考试系统组织开展宪法专题学考暨年度学法考试的通知》（河普办〔2018〕6号）要求，我局组织全体干部职工学习了《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国国家安全法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国香港特别行政区维护国家安全法》、党内法规、公共法等，完成对应的专题练习后参加年度学法考试，全局共180人参加考试，其中满分146人，90分以上的占参考总数的100%。
（三）开展法治教育培训。2021年组织了2次超过3天的脱产培训，将中国特色社会主义法治理论融入课程；在选择授课课程时，强调与时俱进，教授最新的法律法规、征管规范，切实提高岗位人员行政执法能力，持续健全行政执法人员岗位培训制度，为法治政府建设贡献力量。
九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实
紫金县税务局严格执行中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》《关于进一步优化税务执法方式的意见》精神，推进智慧税务创新落实。一是利用贴着“税收惠民办实事，深化改革开新局”标语的宣传车辆，随车广播实时播报税费优惠政策信息，紫金县税务局在全县营造浓厚税收宣传氛围，努力让税费优惠政策“流进”寻常百姓家。二是在抗击疫情的关键时期，紫金县税务局创新政策宣讲方式，通过钉钉直播推出“线上讲堂”，根据当前纳税人关心的热点、疑点、难点问题有针对性地编写课程，帮助企业在疫情期间“足不出户”学到最新税收优惠政策。三是开展重点税源企业和特色行业复工复产走访问需服务，深入了解纳税人诉求，征求纳税人意见建议，根据不同行业企业特点，按照“分类辅导、按需推送”的原则，及时宣传最新政策，解答涉税问题，提供线上线下辅导，确保各项税收优惠政策落实、落细、落地。四是将本土文化形式、国家非物质文化遗产——花朝戏融入税收宣传，把最新的减税降费、助力企业复工复产政策内容编进花朝戏剧唱词中，通过生动有趣、群众喜闻乐见的表现形式，发扬“非遗”艺术的同时，展现良好税务形象，传播税收红利政策。
十、健全依法行政工作领导体制机制
2021年，为贯彻落实《国家税务总局办公厅关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》（税总办发〔2018〕172号）要求，进一步加强全面依法行政工作，紫金县税务局制定了《国家税务总局紫金县税务局全面依法行政领导小组议事规则》《国家税务总局紫金县税务局全面依法行政领导小组办公室工作规则》。依法行政工作领导小组认真贯彻落实党中央、国务院关于全面依法治国、全面依法行政，税务总局、省、市税务局关于全面依法治税和县委县政府关于全面依法治县决策部署，统一领导、统一部署、统筹协调全县税务系统全面推进依法行政工作，研究依法行政工作重大问题，审议依法行政工作规划，作出推进依法行政重大决策部署，总揽和监督本单位依法行政工作，评议各税务分局依法行政工作情况。
